Czy warto prowadzić firmę ZZP w 2025?

Czy warto prowadzić firmę ZZP w 2025?

Rok 2025 niesie za sobą sporo zmian, które mogą wpłynąć na działalność samozatrudnionych w Holandii. Nowe przepisy podatkowe, zaostrzone kontrole oraz aktualizacje dotyczące małych firm budzą pytania o przyszłość ZZP. Czy słusznie?

Obniżki ulg i zmiany podatkowe

Samozatrudnieni w Holandii muszą przygotować się na mniejsze ulgi podatkowe w 2025 roku. Ulga dla samozatrudnionych (ondernemersaftrek) zmniejszy się z 3 750 EUR do 2 470 EUR, co oznacza, że większa część dochodów będzie podlegała opodatkowaniu. Dodatkowo niderlandzki rząd zapowiedział kolejne obniżki tej ulgi w następnych latach. Zwolnienie z zysków małych i średnich przedsiębiorstw również zostanie obniżone z 13,31% do 12,70%.

Dodatkowo osoby z wyższymi dochodami odczują ograniczenia w uldze inwestycyjnej (KIA), co wpłynie na rentowność inwestycji w firmowy sprzęt. Oznacza to, że przedsiębiorca, który zakupił nową maszynę, od 2025 roku będzie musiał ponieść większe koszty z własnej kieszeni, bo odliczeniu będzie podlegać mniejsza część wartości zakupu na firmę.

Choć nowe przepisy mogą być wyzwaniem, ZZP nadal mogą korzystać z szeregu przywilejów, które są niedostępne dla pracowników etatowych. Dbałość o planowanie finansowe i kontrolę kosztów staną się jeszcze bardziej istotne, by utrzymać stabilność biznesu.

ZZP czy BV – co wybrać w 2025 roku?

Dla przedsiębiorców, których roczne dochody przekraczają 100 000 EUR atrakcyjną alternatywą może być przekształcenie działalności w BV (spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością). BV umożliwia korzystniejsze opodatkowanie, np. wypłatę części zysków w formie dywidendy, a także ochronę majątku osobistego.

Dla osób, które dopiero rozwijają swoją działalność lub mają mniejsze dochody, forma ZZP wciąż pozostaje bardziej elastyczna i korzystna.

Wyższe podatki za auta dostawcze

Przedsiębiorcy korzystający z samochodów dostawczych muszą przygotować się na wzrost opłat związanych z emisją CO₂. Nowe przepisy mają promują ekologiczne rozwiązania w transporcie, więc inwestycja w auto elektryczne lub hybrydowe w dłuższej perspektywie okaże się bardziej opłacalna.

Nowe zasady dla małych firm na KOR

Dobre wieści czekają na przedsiębiorców korzystających z KOR (Kleineondernemersregeling). Od 2025 roku znika obowiązek uczestnictwa w programie na określony czas, a nowy system EU-KOR pozwoli na zwolnienie z VAT w całej Unii Europejskiej przy obrotach poniżej 100 000 EUR rocznie. To istotne ułatwienie dla małych firm działających na rynkach międzynarodowych.

Wet WBA – większy nadzór nad ZZP

Nowe przepisy Wet Bescherming Arbeidsrelaties (Wet WBA) zaostrzą kontrolę relacji między samozatrudnionymi a ich zleceniodawcami. Urząd skarbowy będzie sprawdzał, czy współpraca faktycznie jest transakcją dwóch niezależnych podmiotów, czy może bardziej przypomina ukryty etat.

Samozatrudnieni, którzy współpracują głównie z jednym klientem, powinni zadbać o dokumentację, która jasno potwierdzi ich niezależność. Ważne będą dobrze sformułowane umowy, oferty, udokumentowana możliwość elastycznego wyboru godzin pracy i przyjmowania zleceń od różnych klientów.

Na przykład właścicielka firmy sprzątającej, która świadczy usługi dla jednej firmy, może uniknąć problemów, jeśli zadba o dokumenty podkreślające jej autonomię w organizacji pracy (korzystanie z własnych narzędzi, środków czystości, możliwość angażowania podwykonawców, samodzielne zarządzanie godzinami pracy).

Dobry program do administracji, jak eFaktura.nl pomaga prowadzić profesjonalną i transparentną dokumentację działalności gospodarczej w sposób wygodny i przejrzysty.

Czy samozatrudnienie nadal się opłaca?

Choć zmiany w przepisach wymagają większej uważności w kwestiach finansowych i administracyjnych, samozatrudnienie w Holandii wciąż oferuje wiele korzyści. ZZP zapewnia dużą elastyczność w organizacji pracy, możliwość wyboru klientów oraz zdecydowanie wyższe stawki godzinowe niż na etacie.

Holandia niezmiennie pozostaje krajem sprzyjającym przedsiębiorcom: duża liczba zleceń, atrakcyjne wynagrodzenie i swoboda działania sprawiają, że prowadzenie firmy w formie ZZP jest opłacalne i satysfakcjonujące. Aby jednak zminimalizować ryzyko związane z nowymi przepisami, warto zadbać o rozsądną administrację i skorzystać z pomocy doradców podatkowych w kwestiach, które budzą wątpliwości.